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  • Derecho Financiero y Tributario, abril 2013

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  Contiene el programa de la asignatura o curso y la guía de aprendizaje.

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    UNIDAD DIDÁCTICA I

  • Tema 1. La actividad financiera y su ordenación jurídica

  • 1.1. El ciclo financiero público. La actividad financiera
    1.2. Su ordenación jurídica. El Derecho financiero y tributario: derecho presupuestario, derecho de la deuda pública, derecho patrimonial público. Derecho tributario. Mención al derecho del gasto público

  • Tema 2. Las fuentes del derecho financiero y tributario

  • 1.1. Introducción
    1.2. Las fuentes del derecho en general
    1.3. El principio de jerarquía entre fuentes
    1.4. La capacidad normativa de las Comunidades autónomas y de los Entes locales
    1.5. Las órdenes interpretativas y otras disposiciones administrativas que no son fuente de derecho
    1.6. La Ley General tributaria
    1.7. Disposiciones especiales sobre las fuentes del derecho en materia tributaria
    1.8. La capacidad normativa de las Comunidades autónomas y de los Entes locales

  • Tema 3. Los tributos. Concepto, clases y finalidad

  • 3.1. Los tributos. Concepto y clases
    3.1.1. Concepto de tributo. Clases
    3.1.2. El impuesto. Clases de impuestos
    3.1.3. La contribución especial
    3.1.4. La tasa
    3.1.5. Mención a los precios públicos
    3.2. Finalidad de los tributos

  • Tema 4. Principios constitucionales en el orden tributario. Aplicación e interpretación de las normas tributarias.

  • 4.1. Principios constitucionales en el orden tributario
    4.2. Aplicación de las normas tributarias
    4.3. Interpretación de las normas tributarias

  • UNIDAD DIDÁCTICA II

  • Tema 5. La relación jurídico tributaria. Los elementos del tributo (I): El hecho imponible. La exención tributaria

  • 5.1. La relación jurídica tributaria
    5.1.1. Concepto
    5.1.2. Contenido
    5.2. Las obligaciones tributarias materiales
    5.2.1. El hecho imponible y la obligación tributaria principal.El hecho imponible. Concepto y funciones. La obligación tributaria principal. Supuestos de no sujeción
    5.2.2. Otras obligaciones materiales a cargo del obligado tributario y de la Administración. Obligaciones materiales a cargo del obligado tributario. Las sanciones tributarias no tienen el carácter de obligaciones tributarias. Obligaciones de carácter material a cargo de la Administración
    5.3. Obligaciones tributarias formales. Obligaciones tributarias formales a cargo del obligado tributario; mención especial a la declaración y la autoliquidación. Obligaciones tributarias formales a cargo de la Administración
    5.4. Obligaciones entre particulares resultantes del tributo
    5.5. Obligaciones tributarias en el marco de la asistencia mutua
    5.6. La indisponibilidad de las situaciones derivadas de la relación jurídico-tributaria
    5.7. Conclusión
    5.8. La exención tributaria

  • Tema 6. Los elementos del tributo (II). Sujetos y obligados tributarios. El domicilio fiscal

  • 6.1. Los sujetos activos. Titulares del crédito tributario
    6.2. Los obligados tributarios
    6.3. La capacidad de obrar en el orden tributario
    6.4. Los sujetos pasivos. Contribuyente. Sustituto
    6.5. Los obligados a realizar pagos a cuenta
    6.6. Los obligados tributarios en las relaciones entre particulares. En especial, los obligados con ocasión de la repercusión o traslación jurídica de la cuota
    6.7. Los responsables. Concepto, clases y supuestos de responsabilidad previstos en la Ley General Tributaria
    6.8. La sucesión en la deuda tributaria
    6.9. La representación
    6.10. El domicilio fiscal

  • Tema 7. Los elementos del tributo (III). Elementos cuantitativos

  • 7.1. Introducción. Tributos fijos y variables
    7.2. La base imponible y la base liquidable. La comprobación de valores
    7.3. El tipo de gravamen
    7.4. La cuota tributaria
    7.5. La deuda tributaria

  • Tema 8. La extinción de la deuda tributaria.

  • 8.1. Introducción. La extinción de la deuda tributaria
    8.2. En especial, el pago
    8.2.1. Concepto de pago
    8.2.2. Formas de pago
    8.2.3. Momento del pago
    8.2.4. Plazos para el pago
    8.2.5. Aplazamiento y fraccionamiento
    8.2.6. Imputación de pagos
    8.2.7. Consignación del pago
    8.3. En especial, la prescripción
    8.4. Otras formas de extinción
    8.5. Garantías de la deuda tributaria. Medidas cautelares o de aseguramiento

  • UNIDAD DIDÁCTICA III

  • Tema 9. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios

  • 9.1. El procedimiento tributario
    9.2. La notificación de los actos tributarios
    9.3. El acto de liquidación
    9.4. El deber de resolver. Plazos de resolución. Efectos de la falta de resolución expresa. La caducidad como forma de terminación del procedimiento

  • Tema 10. Procedimientos de gestión. Procedimiento de inspección tributaria

  • 10.1. Procedimientos de gestión tributaria
    10.1.1. Procedimiento de liquidación: procedimiento iniciado con declaración tributaria. Las autoliquidaciones
    10.1.2. Procedimientos de comprobación
    10.1.2.A. Procedimiento de verificación de datos
    10.1.2.B. Procedimiento de comprobación limitada
    10.1.2.C. Procedimiento de comprobación de valores
    10.1.2.D. Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de datos
    10.1.2.E. Procedimiento de rectificación de la autoliquidación a instancias del obligado tributario
    10.2. La inspección tributaria
    10.2.1. Documentación actuaciones inspectoras
    10.2.2. Procedimiento de inspección

  • Tema 11. Procedimiento de recaudación tributaria

  • 11.1. La función de recaudación tributaria
    11.1.1. La recaudación en periodo voluntario
    11.1.2. La recaudación en periodo ejecutivo
    11.2. El procedimiento de apremio
    11.2.1. Concepto y características
    11.2.2. Fases del procedimiento
    11.3. El aplazamiento y el fraccionamiento del ingreso

  • Tema 12. Infracciones y sanciones tributarias. Delitos contra la hacienda pública

  • 12.1. Principios constitucionales de la potestad sancionadora. Su aplicación al ámbito tributario
    12.2. Derecho penal y derecho sancionador administrativo
    12.3. Concepto de infracción tributaria. Clases de infracciones
    12.4. Sujetos infractores. Responsabilidad y ausencia de responsabilidad
    12.5. La sanción tributaria. Clases de sanciones; graduación.
    12.6. Causas de extinción de la responsabilidad
    12.7. El procedimiento sancionador
    12.8. Delitos contra la hacienda pública

  • Tema 13. Procedimientos de revisión de los tributos

  • 13.1. La revisión en vía administrativa. Marco normativo
    13.2. Procedimientos especiales de revisión
    13.3. Recursos
    13.3.1. El recurso de reposición
    13.3.2. Las reclamaciones económico-administrativas
    13.3.2.1. Los tribunales económico-administrativos
    13.3.2.2. Procedimiento en primera o única instancia y en alzada. Recurso de anulación
    13.3.2.3. Recursos extraordinarios de alzada para unificación de criterio y para unificación de doctrina
    13.3.2.4. Recurso extraordinario de revisión
    13.4. Procedimiento ante los Tribunales de Justicia

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    Derecho Financiero y Tributario por Pedro Ángel Colao Marín; María del Carmen Pastor del Pino se encuentra bajo una Licencia Creative Commons Atribución-NoComercial-CompartirIgual 3.0 Unported.
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